Neste artigo você vai aprender a parametrizar e analisar o relatório DRE Gerencial no sistema Saipos. A sigla DRE é a abreviação de Demonstração (ou Demonstrativo) do Resultado do Exercício.

É importante sinalizar que o relatório trata-se do modelo gerencial, ou seja, é diferente do modelo contábil. O DRE Gerencial é utilizado para auxiliar na gestão e decisões estratégicas do negócio, porém não tem obrigatoriedade de cumprir regras contábeis. 

SUMÁRIO

• Competência x Caixa
• Seções do relatório
• Parametrização
• Cálculo percentual
• Orientações importantes

INFORMAÇÕES

COMPETÊNCIA X CAIXA

A fonte de praticamente todas informações que serão apresentadas no DRE Gerencial são os lançamentos financeiros, tanto registrados manualmente por você quanto gerados através de automações do sistema (fechamento de frente de caixa, acertos com garçons e entregadores e afins). 

Na Saipos, ao acessar o Menu > Lançamentos financeiros, você verá que há três tipos de data. A data de VENCIMENTO, data de EMISSÃO e data de PAGAMENTO. Para o relatório DRE Gerencial, a data utilizada é a de EMISSÃO.

Isso significa que o DRE Gerencial é um relatório de regime de competência. Os lançamentos financeiros nele presentes estão de acordo com a data de emissão/competência da despesa/receita. Essa dinâmica é diferente do relatório Fluxo de Caixa, que trabalha com a data de pagamento. 

SEÇÕES DO RELATÓRIO

Neste tópico você verá detalhadamente sobre cada seção do relatório DRE Gerencial da Saipos. É importante pontuar que estes campos são fixos, ou seja, não é possível excluir ou incluir no sistema. 

(+) Receita Operacional Bruta: Valor proveniente das vendas realizadas no período, ou seja, receitas relacionadas à atividade fim do negócio. Considera-se a data em que a venda foi efetuada para definir a sua competência no relatório. Não são vinculadas categorias financeiras à esta seção;

(-) Impostos: Seção onde você poderá vincular categorias financeiras atreladas ao pagamento (despesa) de impostos (ICMS, INSS, PIS, COFINS, por exemplo); 

(=) Receita Líquida: Resultado do cálculo (Receita Operacional Bruta - Impostos);

(-) Custo mercadorias vendidas - CMV: Valor proveniente do controle de estoque. Representa o custo de compra de ingredientes e insumos em relação à quantidade de venda dos pratos. Para mais detalhes, acesse o material O que é Custo da Mercadoria Vendida (CMV)?. Não são vinculadas categorias financeiras à esta seção; 

(-) Custo com vendas: Seção onde você poderá vincular categorias financeiras relacionadas ao custo com vendas (serviços de marketing, por exemplo);

(=) Lucro Operacional Bruto: Resultado do cálculo (Receita Líquida - CMV - Custo com vendas);

(-) Despesas administrativas: Seção onde você poderá vincular categorias financeiras relacionadas às despesas administrativas do seu negócio (contas de água e luz, por exemplo);

(-) Despesas financeiras: Seção onde você poderá vincular categorias financeiras relacionadas às despesas financeiras do seu negócio (pagamento de funcionários, por exemplo);
(=) Lucro Operacional: Resultado do cálculo (Lucro Operacional Bruto - Despesas administrativas - Despesas financeiras);

(+) Receita não operacional líquida: Seção onde você poderá vincular categorias financeiras referente às receitas não relacionadas à atividade fim do negócio (a categoria Saldo Inicial, por exemplo);
(=) Lucro antes do IR: Resultado do cálculo (Lucro Operacional + Receita não operacional líquida);

(-) IR: Seção onde você poderá vincular categorias financeiras relacionadas às despesas do seu imposto de renda;
(=) Lucro antes do Pró-Labore: Resultado do cálculo (Lucro antes do IR - IR);
(-) Pró-Labore: Seção onde você poderá vincular categorias financeiras relacionadas ao pagamento do pró-labore (salário dos sócios);

(=) Lucro Líquido do Exercício: Resultado final do exercício, proveniente do cálculo (Lucro antes do Pró-Labore - Pró-Labore).

PARAMETRIZAÇÃO

Neste tópico você vai aprender a configurar o seu relatório, correlacionando as categorias financeiras cadastradas no sistema nas seções do DRE. Deste modo, as despesas e receitas serão atreladas às suas devidas seções.

1. Acesse o Menu > DRE Gerencial;

2. Clique no ícone de ferramenta 🔧, no canto superior direto da tela;

3. Na tela de configuração, haverão duas colunas. Na coluna à esquerda, serão elencadas todas as categorias financeiras cadastradas em sua loja. Já na coluna à direita, você poderá selecionar em qual seção do DRE deseja vinculá-la;

4. Ao clicar no campo à direita de uma categoria financeira, serão exibidas todas as seções vinculáveis à uma categoria. É importante observar que as seções 'Receita Operacional Bruta' e 'Custo mercadorias vendidas - CMV' não podem ser utilizadas para esta função, pois seus valores não são provenientes dos lançamentos financeiros. 

5. Após vincular conforme o desejado, bastará clicar em em 'SALVAR';

6. Com isso, os valores de lançamentos financeiros atrelados àquela categoria financeira já será exibidos na seção que você selecionou;

7. Repare que está sendo exibido R$ 2.400,00 referente à categoria financeira 'Compra de equipamentos' nos três últimos meses. Caso deseje validar, acesse o Menu > Lançamentos Financeiros, filtre por DATA DE EMISSÃO, selecione o período desejado e busque pela categoria financeira desejada;

8. A soma do valor de todos lançamentos financeiros deve ser igual ao exibido no DRE Gerencial. Como a data de emissão de todos lançamentos demonstrados no exemplo são referentes ao dia 11/12, o valor de R$ 2.400,00 é apresentado inteiramente no mês de dezembro no relatório;

CÁLCULO PERCENTUAL

Agora que você conhece sobre as seções do DRE e o vínculo de categorias em cada uma delas, é necessário compreender o cálculo percentual que há ao lado de cada valor no relatório DRE.

Esse cálculo tem como objetivo indicar qual a porcentagem de impostos, custos e despesas compõem o seu resultado, além de demonstrar a sua margem de lucro em relação à sua receita líquida.

(-) Impostos: Porcentagem de impostos sobre a (+) Receita Operacional Bruta;

(=) Receita Líquida: Sempre indicará o valor de 100%;

(-) CMV e Custo com vendas: Indica a porcentagem de custos que você possui em relação a sua (=) Receita Líquida;

(-) Despesas administrativas e financeiras: Indica a porcentagem de despesas que você possui em relação a sua (=) Receita Líquida;

(+) Receita não operacional líquida: Indica a porcentagem de receitas não atreladas à atividade fim do negócio em relação a sua (=) Receita Líquida;

(-) IR e Pró-Labore: Indica a porcentagem de saídas relacionadas ao IR (Imposto de Rende) e ao Pró-Labore (salário dos sócios) em relação a sua (=) Receita Líquida;

(=) Lucro Líquido do Exercício: Indica a porcentagem de lucro ao final do exercício em relação a sua (=) Receita Líquida.

ORIENTAÇÕES IMPORTANTES

Neste tópico você verá algumas dicas para o bom uso do relatório DRE Gerencial, para evitar duplicidade de valores e erros de interpretação dos dados.

• CATEGORIAS FINANCEIRAS PADRÕES

Ao acessar o Menu > Categorias, você identificará que há categorias em cinza, que não permitem edição. São elas: Despesas Financeiras (Taxas de cartão + Aluguel Máquinas); Diferença de caixa; Fiado; Frente de Caixa; Motoboy; Saldo Inicial.

Elas são "bloqueadas" pois são categorias financeiras padrões do sistema, ou seja, estão diretamente ligadas à automações do sistema. Para mais detalhes, acesse o material Categorias financeiras.

A partir disso, há recomendações de vínculo nas seções do DRE para essas categorias financeiras. Veja abaixo:

- Despesas Financeiras (Taxas de cartão + Aluguel Máquinas): Conforme sua preferência, com exceção da 'Receita não operacional líquida';

- Diferença de caixa: Conforme sua preferência, com exceção da 'Receita não operacional líquida';

- Fiado: Não deve ser vinculada ao DRE Gerencial, pois esses valores já são automaticamente contemplados na seção 'Receita Operacional Bruta';

- Fornecedores: Só deve ser vinculada ao DRE Gerencial caso você não realize o controle do CMV (opção 'Compõe CMV') nos seus ingredientes e insumos. Recomendamos a seção 'Custo com vendas'. Caso faça o controle de CMV no sistema, essa categoria não deve ser vinculada ao DRE, bem como outras categorias onde você vincula as despesas de compras de insumos;

- Frente de Caixa: Não deve ser vinculada ao DRE Gerencial, pois esses valores já são automaticamente contemplados na seção 'Receita Operacional Bruta';

- Garçom: Conforme sua preferência, com exceção da 'Receita não operacional líquida';

- Motoboy: Conforme sua preferência, com exceção da 'Receita não operacional líquida';

- Saldo Inicial: Deve ser vinculada à seção 'Receita não operacional líquida'.

Veja o passo a passo completo no vídeo abaixo: